Trang chủ » KẾ TOÁN THUẾ » Kế toán thuế cần lưu ý » Các loại báo cáo thuế phải nộp hàng tháng và quý

Các loại báo cáo thuế phải nộp hàng tháng và quý

NHẬN GIA SƯ KẾ TOÁN THEO YÊU CẦU xem ngay

NHẬN LÀM DỊCH VỤ KẾ TOÁN TRỌN GÓI xem ngay

NHẬN LÀM DỊCH VỤ CHỮ KÝ SỐ GIÁ RẺ xem ngay


Hàng tháng, hàng quý phải làm những báo cáo thuế gì để nộp cho cơ quan thuế? Đó là câu hỏi chung của nhiều bạn kế toán và DN. Công ty kế toán Thiên Ưng xin chia sẻ với các bạn Các loại báo cáo thuế phải nộp hàng tháng, hàng quý cho cơ quan thuế.

 
Đầu tiên: Các bạn phải biết được là DN mình thuộc đối tượng kê khai thuế theo tháng hay theo quý và kê khai theo phương pháp khấu trừ hay trực tiếp. Nếu bạn chưa biết thì có thể xem thêm tại đây: Cách kê khai thuế giá trị gia tăng
 
Sau khi đã xác định được các bạn tiến hành kê khai và nộp các loại báo cáo thuế cụ thể như sau:
 

I. Các loại báo cáo thuế phải nộp hàng tháng và quý:

 
1. Thuế giá trị gia tăng:

các loại báo cáo thuế phải nộp hàng tháng quý


– Những DN mới thành lập thì kê khai thuế GTGT theo quý
– Những DN đang hoạt động nếu DT năm trước liền kề > 50 tỷ thì kê khai theo quý, nếu nhỏ hơn thì theo tháng.

a. Nếu kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ:
 
– Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 01/GTGT
 
Chi tiết bạn có thể xem thêm: Cách kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ
 
b. Nếu kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp:

+ Trực tiếp trên giá trị gia tăng:
–  Tờ khai thuế giá trị gia tăng theo mẫu số 03/GTGT
 
+ Trực tiếp trên doanh thu:
 – Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 04/GTGT
 
Chi tiết bạn có thể xem thêm: Cách kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp
 
Lưu ý: Những DN mới thành lập thì phải kê khai thuế GTGT theo quý và kê khai theo phương pháp trực tiếp.
(Nếu DN bạn chứng minh được việc mua sắm TSCĐ, máy móc thì có thể làm mẫu 06/GTGT xin để được kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ)
 
Chú ý:phát sinh hay không phát sinh thì hàng hang các bạn vẫn phải nộp tờ khai thuế GTGT cho cơ quan thuế nhé!
 
2. Thuế thu nhập cá nhân:
 
– Nếu DN kê khai thuế GTGT theo quý thì kê khai thuế TNCN cũng theo quý

– Nếu DN bạn kê khai thuế GTGT theo tháng thì có 2 trường hợp như sau:
       + Nếu trong tháng phát sinh số thuế TNCN phải nộp > 50.000.000 thì kê khai theo tháng.
       + Nếu trong tháng phát sinh số thuế TNCN phải nộp < 50.000.000 thì kê khai theo quý.
 
Chi tiết các bạn xem thêm: Cách kê khai thuế thu nhập cá nhân

3. Thuế thu nhập doanh nghiệp:
 
– Các bạn tự tính số tiền thuế TNDN tạm tính. Nếu có thì chỉ cần đi nộp tiền thuế TNDN (Không phải nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính)
Chi tiết xem thêm: DN chỉ cần nộp tiền thuế TNDN tạm tính
 
4. Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý:
 
– Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý theo Mẫu BC26-AC
 
Chi tiết các bạn xem thêm: Cách lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý
 
– Nếu trong quý DN bạn có phát sinh các loại thuế khác như: Thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên, thì các bạn phải làm tờ khai theo mẫu trên phần mềm HTKK mới nhất nhé.
 

III. Thời hạn nộp các báo cáo thuế theo tháng, quý:

 
– Theo tháng: Chậm nhất là ngày 20 của tháng sau.
– Theo quý: Chậm nhất là ngày 30 của tháng đầu tiền quý sau.
 
Để hiểu rõ hơn về lịch nộp các loại tờ khai thuế theo tháng và theo quý các bạn có thể xem thêm: Lịch nộp các loại báo cáo thuế

Kế toán Thiên Ưng xin chúc các bạn thành công. Các bạn muốn tìm hiểu chuyên sâu hơn về thuế TNCN, TNDN… Kỹ năng quyết toán thuế thì có thể có tham gia: Khóa học kế toán thuế thực tế chuyên sâu.

__________________________________________________

CLOSE
CLOSE