Cách lập tờ khai thuế môn bài mẫu 01/MBAI
NHẬN GIA SƯ KẾ TOÁN THEO YÊU CẦU 
NHẬN LÀM DỊCH VỤ KẾ TOÁN TRỌN GÓI
NHẬN LÀM DỊCH VỤ CHỮ KÝ SỐ GIÁ RẺ
Phần trước các bạn đã được hướng dẫn cách kê khai thuế môn bài, bài viết này Kế toán Hà Nội xin hướng dẫn cách lập Tờ khai thuế môn bài 01/MBAI trên HTKK và trực tiếp (Mẫu ban hành kèm theo Nghị định 139/2016/NĐ-CP).
Chú ý: Có 3 cách nộp Tờ khai lệ phí môn bài cho cơ quan thuế như sau:
– Nộp bản giấy trực tiếp tại Cơ quan thuế
– Nộp và kê khai trực tuyến trên web: nhantokhai.gdt.gov.vn (DN phải có Chữ ký số mới nộp được)
– Nộp trực tuyến qua web nhantokhai.gdt.gov.vn nhưng Lập tờ khai trên phần mềm HTKK (DN cũng phải có Chữ ký số mới nộp được)
==> Trước khi lựa chọn cách nộp bản giấy trực tiếp thì các bạn phải liên hệ với Chi cục thuế quản lý xem họ có nhận bản giấy không nhé (Vì thông thường Cơ quan thuế sẽ nhận qua mạng nhé)
Cách 1:
– Nộp Tờ khai lệ phí môn bài trực tiếp thì các bạn tải mẫu về tại đây nhé: Mẫu tờ khai thuế môn bài 01/MBAI
– Sau khi tải về, các bạn điền thông tin (Cách viết Tờ khai môn bài như bên dưới nhé) -> Giám đốc ký tên, đóng dấu -> Mang lên Chi cục thuế để nộp.
Cách 2:
– Truy cập vào web: Nhantokhai.gdt.gov.vn -> Đăng nhập bằng MST Doanh nghiệp (Phải có Chữ ký số nhé) -> “Kê khai trực tuyến” -> “Chọn loại tờ khai” -> “Tờ khai lệ phí môn bài”
– Tiếp đó (Cách viết tờ khai lệ phí môn bài xem bên dưới nhé)
Cách 3:
– Đăng nhập vào phần mềm HTKK -> “Phí – Lệ phí” – > “Tờ khai lệ phí môn bài – 01/MBAI (NDD139/2016)”:
– Tiếp đó (Cách viết tờ khai lệ phí môn bài xem bên dưới nhé)
Chú ý: Các bậc thuế môn bài (gồm 3 bậc):
Xem thêm: Cách ghi mã chương, mã tiểu mục
– Sau khi các bạn đã có Tờ khai lệ phí môn bài thì bây giờ các bạn Lập tờ khai môn bài để nộp cho Cơ quan Thuế:
——————————————————————————————
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
—————
TỜ KHAI LỆ PHÍ MÔN BÀI
[01] Kỳ tính lệ phí: năm…2018
| [02] Lần đầu | □ | [03] Bổ sung lần thứ | □ |
[05] Mã số thuế: ……….0106235699…………….
[06] Địa chỉ: ……Số 9A, Ngõ 233 Xuân Thủy…………….
[07] Quận/huyện:…Cầu giấy… [08] Tỉnh/Thành phố: ….Hà Nội…
[09] Điện thoại:…0984322539 [10] Fax: ………… [11] Email: .lopketoanthue01@gmail.com
[12] Đại lý thuế (nếu có): ..Dành cho đơn vị làm dịch vụ đại lý thuế.
[13] Mã số thuế: ………………………………………………………..
[14] Địa chỉ: ……………………………………………………………
[15] Quận/huyện: …………………[16] Tỉnh/Thành phố: ………………
[17] Điện thoại: ……………… [18] Fax: ………… [19] Email: ……………
[20] Hợp đồng đại lý thuế số: ………………… ngày ……………………………
[21] Khai bổ sung cho cơ sở mới thành lập trong năm (đánh dấu “X” nếu có)
| Stt | Chỉ tiêu | Mã chỉ tiêu | Vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư, doanh thu | Mức lệ phí môn bài |
| (1) | (2) | (3) | (4) | (5) |
| 1 | Người nộp lệ phí môn bài Công ty kế toán Hà Nội | [22] | 4.000.000.000 (Ghi vốn điều lệ của Công ty theo như trên Giấy phép kinh doanh) | 2.000.000 (Ghi số tiền thuế môn bài phải nộp) |
| 2 | Đơn vị trực thuộc hạch toán phụ thuộc cùng địa phương (Ghi rõ tên, địa chỉ) Ghi các chi nhánh… hạch toán phụ thuộc trong cùng địa phương cấp tỉnh với trụ sở chính (nếu có) | [23] | ||
| 3 | Tổng số lệ phí môn bài phải nộp | [24] | 2.000.000 |
| NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ Họ và tên: Chứng chỉ hành nghề số: | ………, ngày……tháng……năm…… NGƯỜI NỘP LỆ PHÍ hoặc |
VD: Công ty bạn thành lập tháng 8/2018, vốn điều lệ là 4 tỷ (Thuộc bậc 2: Từ 10 tỷ trở xuống, mức cả năm sẽ là: 2.000.000)
-> (Như vậy phải nộp tiền thuế môn bài 1/2 năm vì thành lập nửa năm cuối)
-> Thì ghi vào cột (5): Mức thuế môn bài là: 1.000.000.
– Nếu thành lập từ ngày 1/1 đến ngày 30/6 thì ghi vào Cột: Mức thuế môn bài là: 2.000.000 (cả năm)
– Các chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh … là 1.000.000/năm (Nếu thành lập nửa năm cuối thì cũng chỉ nộp 1/2 năm).
Lớp học kế toán thuế